Formation Finance [ ESIF-COM / Compt – 03 ]

L’essentiel de la finance

Objectif de la formation

Une approche opérationnelle de la finance d’entreprise accessible à tous. Une pédagogie active à partir de cas d’entreprise.

• Traduire les opérations de l’entreprise en termes financiers.
• Expliquer la logique comptable et l’articulation des documents.
• Adopter des outils simples d’analyse d’un bilan et d’un compte de résultat

Moyens & Méthodes

Programme de formation structuré mettant l’accent sur le transfert des compétences, l’expérience pratique, l’apprentissage collaboratif lors des sessions synchrones et un parcours d’apprentissage en plusieurs étapes pour favoriser l’engagement, l’apprentissage et le transfert des compétences.

• Alternance de films et d’animation depuis l’application ZOOM.
• Documentation fournie.
• Application pratique spécifique aux interventions

Pré-requis

• Etre âgé d’au moins 18 ans
• Aucun prérequis en comptabilité n’est nécessaire pour suivre cette formation

Validation

• Attestation de fin de formation

A qui s’adresse cette formation ?

• Chefs de projet – Responsables juridiques – Juristes -Managers, non-spécialistes de la finance.
• Toute personne souhaitant comprendre la logique financière et le lien entre les opérations de la vie d’entreprise et les états financiers

Durée de la formation

• 14 heures, soit 2 jours

Modes de formation

Face à face pédagogique réalisé en distanciel, par une méthode individualisée et autonome, avec un complément d’exercices de simulations qui accentuent le caractère ludique de la formation.

CONTENU DU PROGRAMME

1 – Traduire les opérations de l’entreprise en termes financiers

Identifier les cash-flows d’une opération réelle

• Les 4 axes de la finance d’entreprise : financer, investir, performer, rentabiliser.
• Investissements, financements, autofinancements.
• Les opérations de l’entreprise et les cash flows en résultant.
• Quiz : les opérations de l’entreprise ayant ou non un impact sur la trésorerie.
• Cas pratique : déterminer les cash flows à partir de la description d’une activité.

Traduire une opération réelle dans la comptabilité

• Le passage de la trésorerie à la comptabilité.
• Les notions de patrimoine et valeur et leur traduction dans le bilan et le compte de résultat.
• Les structures types du bilan et du compte de résultat.
• Quiz : ce qu’est et ce que n’est pas un bilan.
• Quiz : les différences patrimoine-valeur / trésorerie-cash flows.
• Cas pratique : construire le bilan et le compte de résultat à partir des cash flows de l’activité

2 – Expliquer la logique comptable et l’articulation des documents

Expliquer pourquoi le bilan est un document essentiel qui se modifie à chaque opération

• L’impact des opérations courantes (achats, ventes, investissements, financements…) sur le bilan et le résultat.
• Pourquoi certaines opérations ont un impact sur le résultat et d’autres pas.
• Comprendre la différence entre les charges calculées (amortissements, dépréciations, provisions) et les charges impactant la trésorerie.
• Cas pratique : calculer l’effet d’opérations sélectionnées sur le bilan et le compte de résultat

Expliquer l’utilité des états financiers

• Une obligation légale : des outils de communication vers les parties prenantes (actionnaires, créanciers, clients, État, salariés…).
• Des outils de mesure et de pilotage de la performance économique et financière de l’entreprise.
• Comment l’analyse attentive des notes annexes complète utilement la lecture du bilan et du compte de résultat.
• Distinguer le contenu des 3 liasses : comptable, fiscale, consolidation.
• Cas pratique : s’entrainer à la manipulation d’une liasse comptable ou fiscale.

3 – Adopter des outils simples d’analyse d’un bilan et d’un compte de résultat

Expliquer la structure d’un bilan et d’un compte de résultat à partir de données réelles

• Le principe de construction du bilan : l’équilibre permanent entre les fonds mis à disposition de l’entreprise et l’usage qu’elle en fait.
• Le contenu des principaux postes du bilan : immobilisations corporelles et incorporelles, immobilisations financières, stocks, créances, disponibilités, capitaux propres, dettes financières, d’exploitation ou hors exploitation, dépréciations
• Le principe de construction du résultat : enregistrer toutes les variations de valeur de patrimoine que connaît l’entreprise.
• Le contenu des principaux agrégats : chiffre d’affaires, EBIT, résultat d’exploitation, résultat financier, résultat exceptionnel, résultat net.
• Cas pratique : calculer des masses dans un bilan et un compte de résultat pour les analyser, comparer avec des sociétés de secteurs différents

Calculer des ratios d’analyse financières

• Les ratios de solvabilité.
• Les ratios de structure financière.
• Les ratios de marge.
• Les ratios de rentabilité.
• Cas pratique : calculer et commenter les ratios de plusieurs sociétés et porter un jugement comparatif